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ÉducationTranscription
00:00 nous allons voir maintenant un nouveau chapitre donc toujours sur les
00:09 enregistrements des opérations courantes sur les règlements des factures d'achat
00:13 alors on va voir en mettant quatre cas de figure donc puisque lorsque vous
00:19 réglez un fournisseur si vous le réglez par chèque, virement, prélèvement
00:24 l'écriture est identique donc on va le voir donc pour ces trois modes de
00:30 règlement on verra une écriture après effectivement pour les règlements en
00:33 espèces vous allez voir un petit peu la différence et on verra après surtout les
00:37 achats par carte bleue et on verra justement surtout si vous avez un
00:40 paiement différé si vous êtes en paiement immédiat il n'y a aucune
00:44 différence par rapport au premier cas si vous êtes en paiement différé vous
00:47 verrez il y aura une particularité et nous terminerons par les règlements
00:53 des fournisseurs par traite alors première chose effectivement donc vous
00:59 réglez un fournisseur donc tous les achats qu'on a fait par exemple les
01:03 achats de marchandises pour les écrans c'était 100 euros hors taxe ça faisait
01:06 120 euros TTC vous commencez à régler donc le fournisseur SARL micro et bien
01:11 donc on verra que de le régler par chèque par virement ou par prélèvement
01:15 c'est exactement la même écriture donc c'est ce que l'on va voir
01:22 donc ici première chose on va aller dans le journal de banque
01:28 voilà de trésorerie voilà ici donc c'est peut-être la pièce 10 par rapport à la
01:35 banque et ici vous mettez règlement voilà fournisseur micro alors si c'est
01:43 un chèque par exemple je vous conseille de mettre ici le chèque parce qu'en fait
01:46 après alors par exemple là en fonction de savoir comment paramétrer votre
01:50 logiciel sage 50 c ici ça apparaît automatiquement voilà c'est normalement
01:55 en principe c'est libellé libre qu'il faut cocher comme ça libellé libre c'est
02:00 il reprend exactement le libellé qui voilà et il le remettra sur les trois
02:04 lignes voilà donc je vous conseille si c'est un chèque après effectivement si
02:08 c'est un virement vous peut-être virement numéro voilà et après si c'est un prélèvement
02:13 pareil vous pouvez mettre un numéro de prélèvement alors en fait ici donc et
02:16 bien tout simplement pour solder une facture donc on avait créé le 401
02:22 micro donc quand on passe une facture d'achat le montant est au crédit donc si
02:29 on veut payer et bien en fait ici on va mettre que on règle 120 euros voilà et
02:35 après on met le 512 voilà comment se passe un règlement soit par chèque par
02:44 prélèvement ou par virement d'un fournisseur voilà bien penser à mettre
02:50 ici le numéro soit du chèque virement prélèvement comme ça vous voyez ici il
02:54 va bien le remettre voilà quand vous ferez des éditions au moins c'est
02:58 beaucoup mieux voilà donc ça c'est le premier cas de figure voilà ensuite
03:03 après effectivement on a notre cas de figure pour les espèces
03:07 alors normalement pour les espèces en fait effectivement alors on a vu donc
03:13 les achats dans le journal d'achat et bien en principe les espèces si vous
03:17 réglez un espèce c'est veut dire que vous réglez de suite alors en fait ça ne
03:24 sert à rien d'avoir saisi une facture dans les achats pour après solder le
03:28 400 là en fait alors on va quand même le voir pour vous montrer mais si vous
03:33 réglez un espèce ça veut dire que vous réglez immédiatement ça veut dire qu'on
03:35 ne constate pas une dette puisque elle est directement réglée alors
03:40 normalement déjà quand c'est la caisse en fait vous avez un journal ca donc vous
03:45 réglez des timbres en restaurant ce genre de choses et bien donc là on met
03:49 numéro de pièce donc là c'est numéro de trésorerie c'est la pièce 6 vous mettez
03:53 par exemple frais timbres je vais faire simple voilà et bien ici on va donc
03:58 premier cas de figure on ne constate pas l'achat dans le journal d'achat ici on
04:02 mettra 626 donc après je vais mettre 626 000 il aurait fallu voilà frais timbres
04:07 pour aller 10 euros et directement donc s'il n'y a pas de tva donc là je vais
04:12 l'enlever je vais mettre le compte 53 donc là après donc ça doit être même
04:16 530 000 en principe ici si je regarde voilà le 53 voilà et là en fait je mets
04:25 10 voilà donc ça c'est un premier cas de figure pas de tva vous réglez de suite
04:30 et bien en fait il n'y a pas de raison de constater une facture d'achat ça sert
04:33 à rien de voir créer 400 la poste pour repasser dessus dans la foulée de soldé
04:38 voilà donc là vous constatez uniquement la charge et directement vous payez
04:44 voilà donc ça c'est pour des frais de timbres par exemple donc si après vous
04:49 réglez un hôtel ou des choses comme ça pour montrer vos frais de restaurant il
04:53 y a tva donc là je mets frais restaurant par exemple juste pour montrer voilà
04:59 donc là ça sera du 625 on l'avait bien vu voilà alors là je crois que je sais
05:06 plus si on l'avait distingué ou pas pendant les achats voilà on avait tout
05:11 laissé dans mission et réception voilà donc pour 30 euros peut-être il y a de la
05:16 tva voilà là je fais simple je laisse la tva à 20% mais peut-être qu'il y aurait
05:20 de taux de tva et là directement 53 ça sert à rien de créer un 400 resto pour
05:26 le voilà donc ici après voilà on met directement le 53 et solde
05:33 voilà donc voilà et si éventuellement vous avez vraiment saisi dans un 400 et
05:39 ça peut arriver que au lieu de régler par chèque vous réglez directement en
05:44 espèce et bien là en fait donc là on met voilà vous mettez mettons
05:48 règlement voilà micro par exemple et là en fait c'est du 401 micro par exemple
05:55 si vous voulez voilà donc vous réglez mettons un écran voilà directement donc
06:00 ça sera au débit voilà et là directement vous mettrez le 53 voilà 530
06:08 mille voilà pareil voilà donc ça peut peut-être arriver voilà et là vous
06:13 soldez le fournisseur en principe les espèces on sait que lorsqu'on règle
06:16 directement voilà une petite facture voilà donc là on a vu les cas de figure
06:21 pour tout ce qui est espèce, virement, prélèvement chèque
06:26 maintenant on va voir les cartes bleues, deux cas de figure dans les cartes bleues
06:29 si vous êtes en paiement immédiat donc ça veut dire qu'en fait vous avez débité
06:33 de suite donc en fait vous allez utiliser le journal de banque
06:36 donc là pareil vous réglez par carte bleue un fournisseur donc là pareil
06:42 on mettrait voilà donc là on met règlement micro donc là pareil bien là
06:49 on fait 400 voilà micro voilà alors on met par contre cb comme ça cb comme ça
06:57 donc ici pour 120 euros voilà et 512 donc là ça ne change pas par rapport au
07:06 chèque voilà voilà voilà voilà donc c'est cette écriture si vous réglez par
07:11 exemple effectivement par carte bleue immédiatement on peut aussi ne pas
07:15 avoir passé d'un... vous voyez comme les timbres ou le restaurant c'est le même
07:18 écriture donc là ben en fait on règle directement la trésorerie
07:24 frais restaurant pour vous montrer ça donc vous constatez pas une facture un
07:30 fournisseur vous faites 625 voilà les 30 euros la tva et directement 512 voilà et
07:41 là vous êtes en fait en paiement immédiat voilà voilà par contre si vous
07:47 êtes en paiement différé alors là on va sortir un peu vraiment de l'enregistrement
07:51 comptable il faut faire quelque chose sur cedge50c parce que il faut
07:55 distinguer la banque et un journal carte bleue puisque vous êtes prélevé à la
08:00 fin du mois du montant des cartes bleues donc en fait là il faut aller
08:04 directement dans les... donc déjà dans plan de compte il faut que dans les tout ce
08:10 qui est financier vous créez un compte 500 alors vous voyez il y avait le 512
08:13 si on regarde ici voilà voilà et ben vous pouvez créer le 512 100 par
08:21 exemple on va l'appeler carte bleue
08:25 voilà 512 100
08:30 alors il existe déjà j'ai créé le 512 400 voilà voilà carte bleue voilà et
08:41 après on va créer un journal spécifique comme ça tout ce que vous saisissez on
08:44 va l'affecter dans un journal bien particulier mais il faut créer le compte
08:48 avant donc dans liste après journaux voilà on va créer un journal cb voilà
08:56 carte bleue voilà et on utilise un compte de contrepartie pour qu'ils mettent
09:03 directement le 512 tout seul voilà je crois que c'était le 512 400 voilà donc
09:08 en fait voilà on va refaire les mêmes saisies de tout à l'heure des timbres et
09:12 des restaurants mais vous êtes en paiement différé donc là on va
09:16 directement dans un journal carte bleue voilà donc là c'est peut-être la pièce
09:22 8 voilà donc là je mets frais timbres voilà ici je saisis mes 626 voilà j'ai eu
09:31 admettons 10 euros je suis en paiement différé donc là il n'y a pas de tva je
09:35 vais mettre directement le 512 400 je fais solde voilà première écriture
09:42 donc là je l'enregistre celle là voilà et après mes frais de restaurant donc
09:49 là voilà je mets frais restaurant voilà donc 625
09:58 je vais mettre 625 000 pardon voilà pour 30 euros donc là il y a la tva et là 512
10:08 400 voilà carte bleue voilà voilà et là au moins ça va dans un journal bien
10:13 particulier et à la fin du mois vous recevez votre relevé carte bleue et dans
10:19 votre relevé carte bleue vous allez avoir si on consulte traitement
10:23 travaille sur un compte voilà donc là je vais taper 512 400 voilà
10:29 voyez on a bien les 46 donc vous allez être prélevé de 46 euros bien là en
10:34 fait on va aller dans puisque donc le journal carte bleue tous les mois repart
10:38 à zéro bien là en fait ce qui va se passer c'est qu'on va dans le journal de
10:41 banque voilà voilà donc ce serait peut-être 10 et là on met relevé cb
10:49 donc là en fait je vais remettre à zéro donc je vais en fait comme c'était
10:54 crédit débite crédité pardon là je vais débiter les 46 euros et la
11:02 contrepartie en fait ça va être mon 512 voilà et le solde voilà et comme ça le
11:10 mois prochain en fait et bien si je consulte là le carte bleue voilà voyez
11:16 là je suis bien à zéro et je repars le mois d'après un voilà donc c'est propre
11:21 et quand on est en paiement différé on ne mélange pas la banque avec les cartes
11:27 bleues voilà c'est beaucoup plus simple et dernier cas de figure il nous reste
11:32 à voir les traites donc les traites en fait lorsqu'on paye un fournisseur alors
11:36 je vais vous montrer quelque chose le terrain et l'école en principe à
11:41 l'école quand on passe un achat et qu'on paye par traite en fait dans les
11:46 achats alors si on revient par exemple je vais reprendre un micro voilà c'est
11:53 oui c'est 400 micros voilà donc si je reprends par exemple celui ci voilà là
12:03 en fait donc on constate la facture 108 en fait après il faut passer on émet
12:10 ce qu'on appelle une traite à un effet après voilà c'est on a un effet à
12:13 recevoir non là c'est un effet à payer c'est
12:15 excusez moi c'est 403 en fait on bascule du 401 alors je vais le montrer en fait
12:20 après on aurait dû faire ça enregistrer après on va ici dans les odés
12:27 voilà donc là c'est l'odé 6 on met traite micro ici on bascule du 401 micro
12:37 voilà donc en fait et bien c'était au crédit donc en fait on le débite et on
12:45 va passer la dette je crois c'était 118 et on passe la dette dans un compte 403
12:49 403 si vous regardez voilà alors ça c'est l'école en entreprise on le voit
12:55 jamais puisque en fait on les gens ne sont pas s'embêter voilà fournisseur
13:00 effet à payer voilà et en fait voilà c'est ça voilà et donc ça c'est dès
13:05 qu'on y met la facture et qu'on paye par traite et en principe quand on paye et
13:10 bien en fait après donc ça se l'enregistre donc on paye la traite au
13:13 fournisseur et bien en fait on va dans le journal de banque voilà donc là on met
13:20 règlement micro traite donc si vous le faites pas et bien en fait vous soldez
13:27 le 401 voilà 401 micro donc voilà ici et bien on aurait pas voilà on l'aurait
13:34 toujours ici donc là on débite 118 et 512 et si vous voulez vraiment le faire
13:39 et bien en fait c'est plus le 401 qu'on aurait là mais c'est du 403 voilà
13:43 400 voilà donc là je crois que j'ai le 403 voilà et là après c'est du 512
13:49 voilà voilà donc je préfère vous le montrer comme ça parce que fin
13:54 comptablement enfin l'écriture comptable et c'est vraiment celle ci mais ça c'est
13:59 comme un peu les histoires des remises on le voit on le voit jamais je préfère
14:04 quand même vous le montrer parce que si vous êtes comptable de médecine dans une
14:07 entreprise et que vous avez 7 ju 50 c voilà vous l'aurez vous l'aurez vu
14:12 voilà donc quand on paye par traite en fait c'est comme ça voilà mais sinon
14:18 mais si vous c'est comme si on réglait par chèque si vous mettez 401 au 512 et
14:24 en fait voilà c'est un paiement par traite voilà donc là on a bien vu tous
14:29 les cas de règlement fournisseurs on va voir maintenant la même chose pour la
14:33 partie clients