GSTR-7 vs GSTR-8 _ TDS & TCS under GST Explained with Examples _ Filing, Due Dates, Penalties !!!

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GSTR-7 vs GSTR-8 | TDS & TCS under GST Explained with Examples | Filing, Due Dates, Penalties !!!  📝 📄 Description: Learn the complete difference between GSTR-7 and GSTR-8, two important GST returns for TDS and TCS respectively. In this video, we explain: What is GSTR-7 and who should file it? What is GSTR-8 and how e-commerce operators use it? Filing process, due dates, and penalties Real-life examples for better understanding 📌 Covered in Hindi & English for easy understanding! ✅ Stay compliant with GST returns 📅 Updated as per latest GSTN guidelines 2025 📢 Subscribe for more GST & Income Tax tutorials.  #GSTR7  #GSTR8  #TDSUnderGST  #TCSUnderGST  #GSTReturns  #GSTR7Explained  #GSTR8Explained  #GSTIndia  #EcommerceTCS  #GSTUpdates2025  GSTR-7 vs GSTR-8,  GST TDS return,  GST TCS return,  e-commerce TCS filing, GST form 7,  GST form 8,  who files GSTR-8,  who files GSTR-7,  GSTR-7 examples,  GSTR-8 explained,  gst tds tcs return,  GSTR-7 vs GSTR-8 difference,  GST return filing tutorial,  GST YouTube tutorial

Transcript

00:00दोस्तों आज की इस वीडियो के दर मैं आपको बताऊंगा GSTR 7 और GSTR 8 के बारे में

00:05तो ये दोनों ही जो GSTR के अंदर इनका फाइलिंग का मालब प्रोसेस तो मैं भी आपको नहीं बताऊंगा

00:12लेकिन ये GSTR 7 और GSTR 8 जो होता है इसका क्राइटेरिया क्या होता है

00:18और किन किन टेक्सपेर्स को या कमपनी को या कोई B.A.C. और जिनको ये GSTR 7 और GSTR 8 है इनको फाइल करना होता है

00:29और GSTR 7 के जो क्राइटेरिया होता है वो एक्जामपल के साथ में आपको समझाओंगा

00:35और इसके साथ ही GSTR 8 जो होता है उसको भी मैं with example आपको यहाँ पर complete समझाऊंगा

00:42तो यहाँ पर सबसे पहले मैं बात कर लेता हूँ GSTR 7 तो यह जो GSTR 7 जो होता है यह एक तरह का जो है monthly return जो होता है यह फाइल करना पड़ता है

00:53और जो की TDS यानि tax deducted at source यानि की यह जो TDS जो deduct करते हैं इनका registration जो होता है GSTR पोर्टल पर separate अलग से होता है

01:06तो यहाँ पर अगर मैं GSTR पोर्टल पर आपको दिखाऊंगा जब नया registration लेते हैं तो यहाँ पर आप देखेंगे की जो second number का होता है tax deductor

01:14तो यहाँ पर यह वाला जो registration जो भी लेते हैं यानि की कोई company हो गया या कोई फर्म हो गया या कोई ऐसा जो registered person होता है जो की special tax director के लिए अपना registration करता है

01:26तो उन सब के लिए यहाँ पर आप जो होता है GSTR 7 जो होता है वो file करना जरूरी होता है और यह जो filing होती है monthly basis होती है

01:36हर माई ने इसको जो है file करना जरूरी होता है तो यहाँ पर अब कौन-कौन सी है जो की GSTR 7 file करते हैं तो सबसे पहले government department जो जितने भी government department होते हैं वो सारे के सारे जो होते हैं

01:50GSTR 7 file करते हैं यानि कि अगर कोई भी registered person होता है वो अगर सरकारी department में कोई भी अपने goods या service देता है और देने के बदले जो भी उसमें charge लगता है तो उसके अंदर वो जो government department है या कोई भी local authorities हो गया या public sector हो गया इसमें PSU होते हैं या अगर कोई notify persons जो होते हैं अगर उनको �

02:20वो TDS deduct करते हैं और deduct करने के बाद वो government को pay करते हैं GST portal के through तो यहां पर मैं TDS के अगर बात करो तो TDS जो होता है इसके दो तरह के होते हैं GST का जो TDS होता है जहां पर GSTR 7 की बात होती है तो उसके अंदर जो TDS होता है वो GST का उसमें होता है और एक TDS जो होता है वो income tax department से related

02:50आपको बताऊंगा तो अभी हाल फिलाल मैं GSTR 7 पर आता हूं तो यहां पर वो territories होती है यह criteria इनका होता है तो अब GSTR 7 जो होता है यहां पर आप देखेंगे कि जो भी GSTR 7 है अब इसमें मैंने आपको criteria बताया था जैसे government department जो होता है उनको अगर कोई भी आप good service देते है उसक

03:20पब्लिक सेक्टर के अंदर undertaking जो PSU होता है वो और कोई ऐसा person जो होता है जिसने की अपना registration tax detector के रूप में किया हुआ है वो भी आपका है उसमें से जो भी उस person को आप service देते हैं या कोई भी गर goods supply करते है तो वो भी TDS आपको deduct करेगा और इसमें होता है का not file जो इसमें होत

03:50Amazon Flipcard मिस हो इनको भी जो है GSTR 7 फाइल करने की जरुरत नहीं होती है GST के TDS के case में अब इसका purpose क्या होता है GSTR 7 जो होता है यह मतलब एक तरह का जो report होती है TDS जो detect करता है यानि कि उनसे ऐसा जो payments होता है जो की जिसको supply जो कोई भी supplier जो होता है अगर वो payment जिसको की department करता है त

04:20है और इसके साथ ही उसको जो deposit जो होता है यानि tax जो होता है government जो department होता है उसमें वो tax को जो डिडेक्ट करके department wise जो होती है को भी अगर अपनी government department को कोई service एक देते हैं तो उस case में भी आपका deduct किया जाता है और यहां पे होता है TDS credit जो होता है आपका deduct करके जो supplier जो होता है �

04:50इपार्टमेंट उनको फाइल करेंगे GSTR7 और GSTR7 फाइल करने पर आपके GSTR

04:56पोर्टल के अंदर TDSN TCS credit receive होता है उसके अंदर यह entry reflect

05:01करेंगी अब यहां पर इसका criteria क्या है सबसे पहले मैं आपको दिखा देता

05:06होता हूं कि एक्जांपल जो होता है GSTR7 का मतलब यहां पर क्या होता है कोई भी जैसे

05:11online seller जो होता है आप TDS डिडेक्ट जो डिडेक्शन होता है यह केस कब आपको देखने को मिलता है वो चीज बता

05:18देता हूं तो कभी भी जैसे कि मैं एक online seller हूं आप जैसे मैं अपना ही एक्जांपल आपको बताता हूं तो यहां पर

05:25B2B का case हो रहा है B2B case का मतलब होता है कि यहां पर कोई भी जो डिपार्टमेंट होता है वो भी

05:32रजिस्टर्ड होता है और आप जो online seller हो आप भी रजिस्टर्ड परसन हो लेकिन उसका जो

05:38registration हो रखा है वो हो रखा है यहां पर TDS जो होता है टेक्स डिडेक्टर जो होता है यह जो जो टेक्स डिडेक्टर है और आप जो हो एक

05:46normal taxpayer हो यानि कि अब उस case में क्या होता है कि मैं एक example आपको दिखाऊँ पहला जो

05:53scenario है यानि कि मैं यहां पर दिखाता हूं online seller के case में जैसे कि मेरा store है ss digital india जो मेरी website

06:00है ss digital india.com आप देखेंगे कि यह वाली जो मेरी site है यह वाली अब इस पर कोई भी जैसे

06:07department जो होता है कोई भी जैसे मैंने वह आपको कुछ list बताई थी कोई भी department हो सकता है या कोई ऐसा

06:14registered person जिसने की tax detector के तैत अपना registration करवाया हुआ है और वो आके मेरे store पे

06:20कोई भी order place करता है यहाँ पे देखेंगे आप multiple जो है प्रोडक्ट्स है वो आके order place करता है और order की

06:28जो value होती है यहाँ पर आप देखेंगे कि उसकी value एक लाग है मतलण उसने order place किया और करने

06:35पर total value एक लाख की जो है वो हो जाती है अब इसमें होता है कि यह taxable value उसकी एक लाख है और उसमें GST 18% हो जाती है तो total उसमें एक लाख 18,000 का मेरा total invoice जो होता है वो बन जाता है अब यहाँ पर क्या होता है कि department के अंदर मैंने ये goods supply कर दी और करने के बाद में अब इसका जो scenario

07:05department का हो गया है example में ले लेता हूं उसने क्या किया TDS जो होता है 2% उसमें deduct किया तो यानि कि मेरा जो invoice था उसमें एक लाख का total invoice की value थी उसमें उसने

07:172000 का TDS deduct करेगा ठीक है और करने के बाद में वो क्या करेगा कि आपको जो payment देगा यहाँ पर 1,18,000 जो मेरा invoice था यहाँ पर 1,18,000 का मेरा invoice था तो वो मेरे को payment कितनी देगा 1,16,000 एक लाख 16,000 की वो payment करेगा और करने के बाद में अब वो क्या करेगा जो Indian railway मतलब department की मैं बात

07:471,18,000 की total value थी 18% GST मिला देते हैं तो 1,18,000 का जो था मैंने invoice उनको दिया और फिर उन्होंने क्या किया कि मैंने अभी अपनी sale के अंदर total value होती है 18% के साब से अपने GSTR1 के अदर मैंने अपनी sale को दिखा दिया और दिखाने के बाद उन्होंने जो payment की है अब payment में आप दे�

08:17payment कर दी उन्होंने 1,16,000 की payment कर देते हैं अब उसके बाद में क्या होता है कि Indian Railway जो वो डिपार्टमेंट था अपनी GSTR7 को file करेगा GSTR7 file करने पर जो उन्होंने मेरे से 2000 रुपे जो TDS उन्होंने deduct किया था वो उनके जो TDS credit के अंदर जैसे ही वो अपनी GSTR7 को file करेंगे तो �

08:47GSTR portal पर जब मैं देखूंगा कि returns में जाके यहां पर जो होता है TDS and TCS credit receive के अंदर जाके जब मैं इस payment को accept करूंगा 2000 का amount जैसे ही वो अपनी GSTR7 file करेंगे तो मेरे portal पर TDS and TCS credit receive के अंदर यह entry reflect करेगी और reflect करने के बाद में जब मैं इसको accept करूंगा तो accept करने पर यह मेरे electronic cash

09:17accept किया और मैंने अपने TDS and TCS credit receive की filing का जो process होता है वो मैंने complete किया तो यह 2000 का amount मेरे electronic cash laser में add हो जाएगा तो यह जो 2000 उसने TDS काटा था यह इस तरह से घूम के आपके GST portal पर आएगा और फिर 2000 आपके electronic cash laser में add हो जाएगा फिर आप उसको जो भी अपना GST आपको जो ITC मिलत

09:47ले सकते हैं या आपको अपने input credit के अंदर इसको use भी कर सकते हैं तो यह process हो गया अब इसमें क्या होता है कि अब आपको क्या करना है यानि कि आप तो normal taxpayer हो तो आपको इस तरह का जो GSTR 7 होता है यह file करने की जरुरत नहीं होती है इसमें क्या होता है बट आप इसका benefit जो होता

10:17ने कोई सबी सरकारी department हो सकता है मुझे आपको condition बता दी उनमें से जैसे ही वो अपनी GSTR 7 को file करेंगे तो यह आपके GSTR portal के अंदर TDS and TCS credit receive के अंदर reflect कर जाएगा अब बात करते हैं कि GSTR 8 जो होता है यह क्या होता है ठीक इस तरह से जैसे GSTR 7 मेंने complete explain कर दिया तो GSTR 8 जो होत

10:47यह भी इसका हर मैने की दस्तारिक इसकी last minute होती है अब यहाँ पर होता है कि GSTR 8 जो होता है यह monthly basis एक तरह की written filing होती है और यह होता है TCS यानि कि जो भी आप sale करते हैं जो इसमें होता है

11:02TCS collection at source यानि TDS तो जो होता TCS deduct करता है वो उसमें काटता है और यहाँ पर यह होता TCS collect करता है तो उसके लिए under GST मलब GST के अंदर जो

11:14तो आप अपर GSTR7 तो आपके

11:18डिडेक्ट करने वाला काटने वाला

11:19और यहां पर GSTR8 के अंदर

11:21आपके जो सेल होती है

11:23उस पर वो collect करने वाला

11:25वो tax collect करता है

11:26तो इसमें कौन-कौन होते हैं

11:28GSTR8 के अंदर

11:30तो यहां पर जितने भी e-commerce operator हते हैं

11:33e-commerce operator का मतलब होता है

11:34कि जैसे like Misha हो गया

11:36Amazon हो गया Flipkart हो गया

11:38Etsy हो गया और भी दूसरी जो marketplace होते हैं

11:40वो सब इसमें आते हैं

11:42तो इसका जो purpose होता है

11:43वो क्या होता है

11:44to report sale made by seller through the platform

11:47यानि कि कोई साभी जो

11:49sale होती है

11:50कौन से platform जो होता है

11:52उसके तुरूँ ये sale हो रही है

11:53उसको जो है report उसकी complete तयार करना होता है

11:56इसका मकसद

11:57और इसमें report में क्या होता है

11:59TCS जो होता है 1% है

12:01लेकि नॉर्मल अभी जो current अगर मैं टाइम के बात करूँ

12:04तो 0.5% है

12:05तो ये जो होता collect करता है

12:08आपकी sale के उपर

12:09और ये deposit करता है tax with the government

12:12यानि कि

12:13जो भी platform आपका उसमें से TCS detect करता है

12:17वो GST portal पे इसकी filing करता है

12:19GSTR 8 के थूँ

12:20वो फिर आपके portal पे देखने को मिलता है

12:23तो अब यहाँ पर इसका example

12:25अगर मैं आपको समझाओं

12:26तो यहाँ पर आउता है कि GSTR 8 जो होता है

12:29कोई भी seller जो होता है

12:30यानि seller का मतलब जैसे कि

12:32online market place में

12:34जैसे मैं online seller हूँ

12:35तो कोई भी अगर आप sale करते हैं

12:37e-commerce पे जैसे like है

12:39Amazon, Flipkart, Miso या ITC हो गया

12:41तो इसमें आप क्या करते हैं

12:43कि कोई भी product आप sale करते हैं

12:47सेनेरियों यह आपको समझा देता हूँ

12:49जैसे कि मैं online seller हूँ

12:51और मेरा जो store का नाम है

12:53digital India store है

12:55अब मैं क्या करता हूँ

12:56मेरा platform जो होता है

12:57Amazon पे मैं अपने product sale कर रहा हूँ

13:00तो यहाँ पर क्या होता है

13:01कि मेरी जो month की जो sale होती है

13:04यहाँ पर होती है

13:05पचास हजार की

13:06मतलब Amazon पर मैंने

13:09अपने जो भी goods जो sale किये है

13:11उनकी monthly value है

13:12पचास हजार जोगी है

13:13और इसमें taxable amount है

13:15और इसमें 18% GST होती है

13:17तो 9,000

13:18तो मेरा यहाँ पर

13:20Amazon के थूँ मैंने जो sale किया

13:21वो किया 59,000

13:23यहाँ पर 59,000 की मेरी total sale होती है

13:27तो अब इसमें से क्या गरेगा

13:28एक परसेंट के हिसाब से

13:3059,000 के अंदर

13:32एक परसेंट का जो TDS

13:33जो उसमें देखेंगे

13:34तो यहाँ पर जो 59,000

13:36तो मेरा जो इसमें GST 18% थी

13:39वो इसमें add नहीं होगी

13:40TCS केवल आपका taxable amount होता है

13:42उसी पे यहाँ पे TCS आप से collect किया जाता है

13:45तो यहाँ पर मेरा एक परसेंट जो होता है

13:48वो 50,000 पे एक परसेंट के साब से

13:50500 रुपे का मेरा TCS जो होता है

13:52वो मेरा यहाँ पर बनता है

13:54तो अब इस scenario में क्या रहेगा

13:57कि Amazon जो है वो pay करेगा

13:59Amazon pay का मतलब होता है

14:01कि मैंने Amazon की तुरू जो

14:03अपने good से sale किये थे

14:05वो किये मैंने 59,000 के

14:08अब 59,000 के मैंने उसमें

14:10sale किये हैं तो यहाँ पर

14:12अब मेरे को जो pay करेगा 500 रुपे

14:14इसमें से less कर देगा

14:15यानि कि यह जो मेरा 50,000 जा

14:18इसमें उसने जो है TDS को

14:20जो है add किया और add करने

14:23पर मेरा invoice कितना बना था

14:2459,000 का तो इसमें से

14:27वो 500 रुपे जो है वो deduct करेगा

14:29और करके मेरों को payment देगा

14:3058,500 की यह payment करेगा

14:35अब जो 500 रुपे की जो उसने

14:36जो TCS जो मेरा deduct किया था

14:38उसकी filing कैसे करेगा

14:40यह इसमें क्या होता है वो क्या करेगा

14:43Amazon GSTR 8

14:45फाइल करेगा

14:46क्योंकि उसने जो 500 रुपे मेरे इसमें से

14:48deduct किया है तो इसके लिए

14:50जैसे वो अपनी GSTR 8 फाइल करेगा

14:53यानि GSTR 8 जब भी वो फाइल करेंगे

14:56तो उसमें आपका GSTR नमबर जो होता है

14:58वो add किया जाता है

15:00यानि कोई भी जो seller होता है

15:02जिसका TCS deduct किया जाता है

15:04उसमें जैसे उसका

15:06GSTR नमबर add करता है

15:07एड करने पर जो entry का process होता है

15:09वो complete करने पर जो भी आपका

15:12TCS amount बनता है

15:13जैसे यहाँ पर आप देखेंगे कि 500 रुपे है

15:15या इसके जो भी percentage जो होते हैं

15:17अलग-अलग अभी current में 0.5% है

15:20लेकिन मैं example आपको 1% का दे रहा हूँ

15:23तो जैसे वो अपनी GSTR को file करेंगे

15:25GSTR 8 को

15:26तो यहाँ पर यह 500 रुपे जो है आपके

15:29TCS credit receive के अंदर आपको देखने को मिलेगा

15:32GSTR 7 जो होता है

15:35GSTR portal के अंदर

15:36वो आपका TDS की उसमें

15:38आपको entry में देखने को मिलता है

15:39और यह वाला amount आपका TCS के अंदर देखने को मिलेगा

15:43मलब आप return section के अंदर जाएंगे

15:45तो उसमें TDS and TCS credit receive के जब आप click करते हैं

15:49और prepare online के अंदर जाते हैं

15:51तो उसमें 2 table आपको मिलती है देखने को

15:53एक TDS की एक TCS की

15:55तो यह वाला जो section आपका

15:56TCS credit के अंदर देखने को मिलेगा

15:58और यहां पर यह 500 रुपे जिसे आपने में नहीं बताया

16:01तो वो अपनी GSTR 8 को

16:03फाइल करेंगे आप TCS के अंदर जाके

16:05इस entry को चेक कर सकते हैं

16:07और वहां पर जब आप आपकी तरफ से action

16:09लिया जाता है यानि आपने उसको

16:11accept किया या reject किया

16:13यह आपके उपर depend करता है

16:15आप अगर उस entry को accept कर लेते हैं

16:17और accept करने पर TDS and TCS

16:19credit फाइल जो होता है

16:20उस process को complete कर देते हैं

16:23तो यह 500 रुपे का credit आपको

16:25आपके जो

16:27GST portal होता है

16:28उसके case laser के अंदर यह

16:31amount add हो जाता है

16:33तो GSTR 7 का amount

16:35भी आपके case laser में add होता है

16:37और GSTR 8 है

16:39इसका amount भी आपके

16:41case laser के अंदर एड होता है

16:43तो यह जो amount होता है case laser का

16:45यह आप अपने GST portal में

16:47जो भी आपको info मिलता है या जो भी आपको

16:49ITC pay करना होता है

16:50तो उस case में आप इसको use कर सकते हैं

16:53या इसको आप referend भी ले सकते हैं

16:55यह चीज हो गई

16:56अब इसमें क्या होता है

16:57कि जो GSTR 8 जो होता है

16:59लेकिन अब आपको जो होता है

17:01GSTR 8 फाइल करने की ज़रुरत नहीं होती है

17:04क्योंकि यह जो है Amazon फाइल करता है

17:07क्योंकि वो आपका TDS

17:08जो सोरी TCS जो वो डिडेक्ट कर रहा है

17:11तो यहाँ पे क्या होता है

17:13कि आपको केवल इसमें

17:15जब कभी भी आपको यह लगता है

17:17तो यहाँ पे अपना reconcile आप जरूर करें

17:19GSTR 2A और 2B के अंदर जाके चेक कर लें

17:23कि आपने जो TCS

17:24जो भी समरिया बनाते हैं

17:26वो correct है या नहीं है

17:27तो यह complete मैंने एक example दिया था

17:30दोस्तों आपको GSTR 7 का

17:32तो GSTR 7 होते हैं

17:35जो TDS डिडेक्ट करते हैं

17:37वो फाइल करते हैं

17:38और यह monthly basis पे जो होती है

17:40filing करनी होती है

17:42और दोनु filing का time हर मैने की

17:4410 तारिक होती है

17:45अगर उसके time के

17:4610 तारिक तक कोई फाइल कर देता है

17:48तो किसी भी तरह की कोई भी

17:50penalties applicable नहीं होती है

17:5210 तारिक के बाद में अगर filing करते हैं

17:54तो दोनु ही case में penalties applicable होती है

17:57तो यह मैंने आपको बता दिया

17:59कि GSTR 7 तो TDS जो डिडेक्ट करते हैं

18:01वो फाइल करते हैं

18:02और GSTR 8 जो होता है

18:04जो TCS आपका डिडेक्ट करते हैं

18:07वो फाइल करते हैं

18:08और दोनु ही GSTR Portal से related है

18:10अब जो next वीडियो के अंदर में आपको बताऊँगा

18:12कि TDS जो होता है

18:14income tax department जो होता है

18:16उसके लिए अलग rule होता है

18:18अलग section होता है

18:19और GSTR Portal होता है

18:21उसके लिए भी TDS के अलग अलग नियम होता है

18:23तो यह मैंने अभी आपको GSTR 7 और GSTR 8 दोनु बता दिया

18:27कि जो GSTR 7 होती है

18:29वो TDS जो डिडेक्ट आते हैं

18:31वो फाइल करते हैं

18:32और जो GSTR 8 होती है वो

18:34जो TCS collect करते हैं

18:35वो फाइल करते हैं

18:37तो दोनु ही जो है

18:37इसका क्रेटियरिया है

18:39कौन-कौन से इसमें जो

18:41फाइलिंग का प्रोसेस होता है

18:42इसकी complete detail में आप लोगों का explain करती है

18:45तो दोस्तों वीडियो पसंद आई

18:46तो इसे like और share जरूख है

18:48मेरे चल्व को subscribe करना ना बूले

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