"La question revient souvent à cette période de l'année !" Que faire en matière de fiscalité avant le 31 décembre pour optimiser son impôt sur le revenu ? Une question posée à un avocat fiscaliste et une conseillère en gestion de patrimoine à trois semaines de la fin de l'année.
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00:00 Beaucoup de clients s'intéressent à la défiscalisation à ce stade de l'année
00:03 parce qu'on arrive à une période charnière de l'année fiscale.
00:06 Alors trois semaines c'est court mais c'est tout à fait jouable.
00:08 Trois semaines, c'est effectivement le temps qu'il reste avant la fin de l'année 2023.
00:18 Trois semaines avant que se clôture l'année fiscale
00:20 sur laquelle sera calculé votre impôt sur le revenu lors de votre déclaration au printemps prochain.
00:26 Une seule question donc abordée dans ce reportage, dans cette dernière ligne droite, que peut-on encore faire ?
00:31 La première chose avant tout c'est de regarder l'avis d'imposition de l'année précédente
00:35 et de regarder comment on peut optimiser et accentuer la défiscalisation.
00:39 Lorsqu'on arrive en fin d'année, on ne va pas créer de nouveaux mécanismes de défiscalisation
00:43 mais on va plutôt s'intéresser à ce qu'on a déjà mis en place et comment l'accentuer ou l'améliorer.
00:47 Par exemple, comment optimiser mon impôt sur le revenu en procédant à des donations aux associations ?
00:52 Comment également optimiser mon impôt sur le revenu en minimisant par une réduction de la base d'imposition
00:58 par le biais d'un versement sur des plans d'épargne retraite
01:01 pour d'une part augmenter ma retraite et minimiser le montant d'impôt sur le revenu ?
01:06 Il y a le PER naturellement, mais il y a aussi, moi ce que j'apprécie particulièrement,
01:08 c'est le groupement foncier d'investissement forestier, les GFI,
01:12 ou bien les groupements fonciers viticole, plutôt champenois.
01:15 Pour moi, ce sont des actifs tangibles, réels, où il y a une faible volatilité.
01:20 Donc pour le coup, le client, pour peu qu'il conserve le support,
01:23 donc ses parts, 5 à 7 ans, il sera exonéré de plus-value à la sortie.
01:28 Il y a un faible rendement de l'ordre de 2%, mais c'est plutôt un prix de capitalisation.
01:31 Compte tenu des spécificités des terroirs, donc des forêts ou des vignobles,
01:36 il y a une rareté de surface qui permet aux parts probablement de se valoriser dans le temps.
01:42 Je trouve que c'est décorrélant, diversifiant dans un patrimoine,
01:45 et évidemment, il y a une réduction d'impôt.
01:48 Attention, ça rentre dans les niches fiscales, plafonnées à 10 000.
01:51 En revanche, si vous avez encore de la place, c'est 25% du montant investi en réduction d'impôt.
01:56 Autrement dit, vous mettez 10 000, en juillet prochain 2024,
01:59 vous aurez la bonne surprise de payer 2 500 euros d'impôt en moins.
02:02 En conclusion, rappelons tout de même aussi ce que nous ont précisé
02:05 de nombreux professionnels de la fiscalité,
02:07 à savoir ne pas faire des choix d'investissement uniquement en lien avec la fiscalité,
02:12 et ne pas non plus se précipiter au dernier moment dans des montages complexes
02:16 sans avoir tous les éléments en tête.
02:18 ♪ ♪ ♪