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00:00 Le Grand Rendez-vous de l'épargne, une émission présentée par Capital et Radio Patrimoine en partenariat avec Fortunéo.
00:08 (Musique)
00:11 Ça vous concerne.
00:13 Deuxième question de Stéphane concernant le PER.
00:16 Oui, alors Stéphane, c'est un papa, il est isolé, il a un enfant majeur qui est rattaché à son foyer fiscal.
00:23 Est-ce qu'il peut profiter du plafond d'épargne retraite de son enfant pour effectuer des versements sur un plan d'épargne retraite ?
00:30 Alors, effectivement, on peut parfaitement ouvrir un PER au nom d'un enfant rattaché fiscalement à son foyer fiscal.
00:37 Alors, la particularité quand même, c'est qu'il va falloir que les fonds appartiennent à l'enfant qui va quelque part verser sur son PER.
00:45 Donc, soit qu'il aura reçu dans le cadre d'une rémunération, parce qu'on peut être rattaché au foyer fiscal de ses parents et avoir une rémunération.
00:52 Soit des dons qui lui ont été faits, soit des cadeaux qu'il a reçus à Noël ou pour son anniversaire.
00:59 Et donc, les fonds qui certes, peut-être ont été transférés d'un parent, en l'occurrence de Stéphane à sa fille, peuvent être versés sur un plan d'épargne retraite.
01:08 Et donc, c'est bien le plan d'épargne retraite de l'enfant.
01:10 C'est le plan d'épargne retraite de l'enfant.
01:12 Et là, quelque part dans ce cadre-là, le parent pourra bénéficier, l'enfant ira rattaché, pourra bénéficier de la déduction de ses revenus en fonction du plafond qui appartenait également à sa fille.
01:27 Alors, fiscalement, je dirais qu'il y a un avantage.
01:30 Le parent va bénéficier d'une réduction de ses revenus sur un contrat pair ouvert au nom de sa fille et avec des capitaux qui ont été versés, comme je le disais, soit en provenance de cadeaux ou de rémunération.
01:42 Donc, il va pouvoir bénéficier quand même de cette réduction fiscale.
01:46 Autre point, c'est qu'on peut bénéficier, par rapport à un enfant rattaché à son foyer fiscal, des trois dernières années, donc des trois derniers plafonds.
01:54 Vous savez que dans le versement des PER, on peut bénéficier d'antériorité des plafonds.
01:57 Donc là, de la même manière, on crée un plafond au profit de l'enfant majeur rattaché et le parent va pouvoir en bénéficier.
02:04 Alors, après, la question qu'il faut se poser, c'est quels plafonds et quelles sont les modalités pour pouvoir bénéficier de cette déduction fiscale ?
02:12 Déjà, ce qu'il faut savoir, c'est que les plafonds sont individuels.
02:16 C'est-à-dire qu'on va avoir le plafond du déclarant 1, du parent, du premier conjoint, du deuxième conjoint et le cas échéant de l'enfant.
02:22 Alors, avec une règle particulière, c'est-à-dire que si l'enfant n'a pas de revenus, on va retenir toujours 10%, mais cette fois 10% du pass.
02:29 C'est-à-dire que même un enfant rattaché au foyer fiscal de ses parents, qui ne perçoit pas de rémunération, qui n'a pas de salaire, on va pouvoir retenir 10% du montant du pass.
02:38 C'est un peu plus de 4000 euros.
02:39 Un peu plus de 4000 euros, en tout cas par rapport au pass de 2023.
02:42 On va pouvoir retenir ce plafond-là.
02:44 Les parents vont verser sur un PER au nom, en l'occurrence Stéphane, au nom de sa fille et pourra bénéficier de ce plafond d'éduction sur ses propres revenus.
02:54 Donc, quelque part, on voit l'avantage de ce schéma-là.
02:57 C'est-à-dire qu'on a d'un côté un avantage fiscal pour Stéphane, le père, sur sa déclaration d'impôt.
03:03 Et puis, de l'autre côté, on a un avantage, je dirais, d'épargne pour sa fille, en l'occurrence.
03:09 Alors, avec cette particularité quand même, c'est qu'on est dans le cadre d'un père.
03:12 Donc, les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite.
03:14 Donc, quand on a 22-23 ans, la question peut se poser de se dire "Est-ce que je pars ?"
03:17 Alors, même si on a des possibilités de déblocage, résidence principale, etc., les conditions ne sont pas toujours simples non plus.
03:23 Vous avez une partie des Français qui ne seront pas propriétaires de résidence principale.
03:27 En l'occurrence, c'est partir sur un engagement d'épargne relativement long.
03:32 Il faut aussi se poser cette question-là.
03:33 Il n'y a pas que l'avantage fiscal du père de l'autre côté.
03:35 Il y a le projet d'épargne de sa fille et de l'autre.
03:38 Et à la sortie, l'enfant sera imposé sur les rentes, si par exemple il imagine ça sans rente ?
03:44 Ah bien sûr. Après, quelque part, c'est son PER à lui.
03:46 Et donc, à la sortie, en fonction de son statut, il sera effectivement posé sur les rentes.
03:50 Merci beaucoup Stéphane Absolue.