Estamos en 'Hablemos de Impuestos' con José Humberto López Caballero, gerente administrativo del Despacho López Caballero y Asociados, quien hoy nos habla sobre la facturación de operaciones simuladas.
Category
🗞
NoticiasTranscripción
00:00media, para pues hablar de impuestos, verdad? Si, a veces son temas que cuando
00:05empezamos a oírlos, a lo mejor hasta le cambian de estación, espero que no,
00:10porque al final de cuentas tratamos de traer los temas, pero traducidos un
00:16poquito. Y sobre todo opciones, siempre opciones, siempre
00:23el cómo sí, verdad? El cómo sí, pues cubrir esto, cumplir esto, que es un
00:29obligación, sí o sí, hay que cumplir. Sí, la verdad que sí, hay una obligación
00:35constitucional de contribuir el gasto público, que no hay mucho para dónde
00:41hacernos, pues y entonces nos ponemos en riesgo cuando no cumplimos y a veces
00:46cumplir no está tan complicado, pues es simplemente como de alguna manera
00:52administrar bien los recursos que obtiene la compañía, pero lo que es un
00:56hecho es que a todos nos duele, a todos nos duele el país, pues muchos
01:01dicen que ese dolor es porque luego no lo vemos reflejado en servicios, pues sin
01:07embargo si tenemos, pues de una manera
01:13algunos servicios o pues hay que hay que cubrir la seguridad, hay que cubrir la
01:18salud, hay que cubrir una serie de cosas que no se podrían si el estado no tiene
01:25los recursos, no? Entonces este, lo que sí hay que buscar cómo, cómo hacerlo lo
01:31mejor posible y en tiempo para evitar que esto se complique, no? Que no salga
01:34más caro incluso. Sí. El saber hacer las cosas nos ayuda a no pagar de más, que
01:42eso sí hay que evitarlo, no? Pagar de más de lo que se debe.
01:45Entonces y precisamente hoy, el tema de hoy es un tema que a lo mejor hemos
01:52escuchado mucho allá donde andamos en la calle o en las pláticas entre los
01:57amigos que son los famosos EFOs y los EDOs, no? Que son abreviaciones EFO de
02:04empresas que facturan operaciones inexistentes. Sí. Entonces el EFO es
02:11aquel especie de contribuyente, le digo especie, porque
02:17el estado los tiene catalogados así porque realmente están
02:24simulando operaciones que otros las están deduciendo y pagando menos
02:30impuestos pero realmente la operación nunca existió, no? Entonces
02:37eso es lo que significa EFO y EDO, le decimos EDO a las empresas que deducen
02:42las operaciones inexistentes. Sí. O sea, y la ley está muy sobre el que las, sobre el
02:50que emite las facturas, no? Entonces aquí recuerden que todos los
02:55contribuyentes que tienen un ingreso pues deben ese ingreso emitir una
03:01factura, un comprobante, ese comprobante es el que conocemos como CFDI, sí?
03:07Entonces antes le decíamos factura, los de la vieja guardia, pero ahora pues le
03:12conocemos como CFDI, no? Sí, ya se nos los... así al correo, verdad? Sí, así.
03:18Entonces hay varias situaciones en las que el
03:23estado considera que que el contribuyente está emitiendo facturas y
03:31y son pues falsas. Hemos escuchado mucho hablar de que hay una lista negra, no? Que
03:37está formada por todas aquellas empresas que emiten este tipo de facturas. Los factureros
03:44que les llaman, no? Sí, sí. Muy relacionado a corrupción, a actividades
03:49individuales, no? Que no son exclusivas propias del estado, a veces son las que más resuenan,
03:54no? Sin embargo las empresas pues comunes pues también han acudido a estas
04:01prácticas que el estado ha estado muy atacándolas, no? Ha estado muy sobre de
04:08ellas para detectarlas y tiene... podemos decir que hay varios tips que el estado
04:14sigue para detectarlas, no? Una de ellas es que pueden... que son
04:20empresas, los EFOS, que no cuentan con activos, o sea, ¿qué es eso?
04:26Es esta... es la empresa pero no tiene...
04:31no tiene... no tiene por ejemplo mercancía, no tiene instalaciones. O servicios, no
04:38tiene nada que ofrecer. Ajá, sí. Sin embargo está registrado ahí como... pues no sé,
04:43como una taquería, como un hotel, como un proveedor de cierto servicio, no?
04:53También te lo detectan porque estás operando y tienes muchos ingresos pero
04:58no tienes personal, no hay trabajadores en la entidad, no tiene registrados
05:03empleados ante el seguro social, sin embargo tiene una cantidad o un volumen
05:07alto de ingresos. Otra situación puede ser que no tiene
05:15la infraestructura necesaria que puede ser relacionado con que no tiene activos,
05:20no? Pero no tiene infraestructura, no tiene un edificio donde realiza las
05:25operaciones, no tiene... no cuenta con lo que necesita para brindar servicio, por
05:32ejemplo, el despacho contable no tiene computadoras, pues no? Llega a revisarte y
05:37no tiene equipo de cómputo y está facturando servicios contables, no? Para
05:44poner un ejemplo y que nadie se me sienta ahí, pues me puse el ejemplo yo mismo, no?
05:47Sí. No tiene capacidad para realizar las
05:53operaciones y entonces pues se abre un foco rojo, no? El SAT tiene la facultad de
05:58visitarte, de ver si el domicilio fiscal es el correcto y revisar en el domicilio
06:05fiscal si cuentas con lo mínimo indispensable para operar el giro que
06:10dices que realizas, entonces ahí es donde les pueda votar esto, no?
06:16Otras cosas que pueden caracterizarlo es que son
06:21contribuyentes que no están localizables, o sea, quieres, le dejas un
06:26citatorio o vas al domicilio fiscal y no están, siempre está cerrado, entonces es
06:34un foco rojo también ahí, verdad? A veces en un mismo domicilio comparten el
06:40domicilio tres, cuatro, cinco contribuyentes y entonces en una
06:46dirección que solamente tiene un escritorio, por ejemplo, están dados de
06:50alta varias empresas, que eso realmente no
06:55quiere decir que está mal, pero sí le prende ahí una lucecita al SAT de
07:01investigar un poquito más, a ver si la operación que realiza es real o no,
07:07o tiene los domicilios fiscales en zonas marginadas, en zonas, en poblaciones
07:14rurales que difícilmente pudieran ser, realizar desde ahí o tener ahí el
07:21domicilio fiscal, no? Eres una constructora pero tienes el domicilio fiscal en un
07:26ejido de, no sé, del municipio de Navojoa, por ejemplo, por allá, difícilmente
07:33pudiéramos decir que es una actividad que factura operaciones normales, no?
07:41No que no pudiera ser, sin embargo, son, como les digo, un foco rojo, no?
07:45Es una empresa, por ejemplo, que está facturando millones de pesos, sin embargo,
07:50el domicilio fiscal es una casa abandonada en una zona rural, pues es
07:55para sus orejas, no? Sí, y lógico completamente, no? En el acta
08:00constitutivo de estas empresas, el objeto social, ya ven que viene ahí todas las
08:05cosas que puede hacer, entonces el objeto social a veces es muy amplio, o sea, si es
08:09una empresa que se dedica a comer, comercial, pues le pones ahí, que
08:13realizas actos de comercio y compras y vendes productos, no sé, paneles
08:17solares o mercancía, o no sé, por país del baño, lo que sea, pero a veces tienes el
08:23objeto social de tu acta constitutiva muy variado, o sea, muy, demasiadas
08:28actividades tienes registradas, como ampliando tu, tus posibilidades de que
08:34puedas facturar lo que sea, no? Sí. Este, o manejas como un objeto social
08:41intangibles, entendiendo por eso, los tangibles son las cosas que podemos
08:45tocar y ver, no? Sí. Pues lógicamente está fácil de detectar, pero los
08:50intangibles son, por ejemplo, cobro regalías, cobro asistencia técnica, cobro
08:56servicios profesionales, sí, entonces son cosas que no se pueden ver, pero en tu
09:01objeto social están muy especificadas y muchas, no? Entonces eso también abre la
09:07posibilidad de que puedan detectarte o clasificarte como un, como un EFO, como
09:13una facturera, no? Los socios que la empresa manifiesta en
09:18su acta, son, son personas que no tienen recursos económicos, entonces son
09:24prestanombres, pues son personas que, que pues dieron su nombre, pues a un amigo, a
09:30alguien que confiaron, pero realmente ellos evidentemente no tienen los
09:34recursos que manifiesta la empresa donde son socios. ¿Pero ellos aceptaron o? Pues
09:40muchos sí aceptan, algunos hasta los... Como que les roban la identidad. A veces puede ser
09:45de las dos. Pueden ser las dos cosas, que les robaron la identidad o que ellos de
09:49una manera confiaron en la persona y entonces están este usando sus nombres
09:56como socios, como accionistas de la compañía, pero tú los visitas, los ves y
10:02evidentemente no está facturando millones de pesos, no? Entonces es como un
10:08foco rojo también. Otra cosa que puede caracterizarlos es
10:12que abren cuentas bancarias muy seguido y muchas, no? O sea, abren una y le dan poca
10:19vida, o sea, al mes ya la cerraron y abrieron otra en otro banco. ¿Y eso para cuál es el
10:24objetivo? Pues te escondes un poco, no? Disfrazas tus operaciones, como los
10:30bancos tienen que reportar una cantidad X de operaciones, entonces eso hace que
10:36pues diluyas un poco esta situación, pero el hecho que te estés cambiando y
10:41cambiando de bancos o que la duración de tu cuenta sean realmente muy reducidos
10:47en tiempo, puede también ser una alerta, no? Para las, para las personas. También
10:54algo que parece los altos, como, como complicado, pero los altos montos de
11:00facturación en una sola factura, no? O sea, tienes una factura donde estás cobrando
11:06servicios, asistencia técnica, porque te di un servicio de asesoría, o te cobré
11:14regalías por usar una marca, por ejemplo, pero te estoy cobrando millones de pesos
11:19en una sola factura, pues abres los ojos, no? Dices tú, esta factura, esta
11:25operación, pues suena extraña. No tiene lógica, no tiene lógica que le esté
11:29cobrando por nada, hacerle nada. Entonces. Es triangular dinero, pues también. Pues sí,
11:35realmente sí, este, entonces sí, sí vale mucho la pena, pues, porque muchas
11:44personas pudieran estar en alguna de estas características y estar haciendo
11:48operaciones reales, lo único que tenemos que tener cuidado
11:52es de no caer en alguno de estos supuestos de forma exagerada, porque
11:59pudiéramos estar clasificados ante el SAT como realizadores de factureros,
12:07pues, que estemos facturando operaciones inexistentes y eso pues significa muchas
12:13cosas, no? Incluso si pudiera significar que nos cancelen, que nos cancelen la
12:20posibilidad de facturar, o sea, a eso le llaman, te cancelan los sellos digitales,
12:25los sellos digitales es como la herramienta digital por medio de la cual
12:29puedes tú facturar. Entonces, por sí o por no, el SAT te cancela los sellos y eso
12:35hace que no puedas tú operar como es lo normal, no? Hay un procedimiento para
12:42enfrentar este tipo de situaciones cuando el SAT te te clasifica así, este, no sé
12:48si cuando andamos de tiempo, a lo mejor la próxima semana, pudiéramos hablar un poco
12:51del trámite que tendrías que realizar para contraatacar un poco esto, no?
12:57Claro, muy bien, perfecto, claro que sí, José Humberto López Caballero, muchas
13:00gracias por estos minutos, la sección hablemos de impuestos los jueves aquí en
13:06expreso 24 7 y nos escuchamos la próxima semana. Muy bien, saludarlos a
13:11todos. Del despacho López Caballero y asociados, cómo los contactan José Humberto?
13:14Pues a mi celular directo 66 29 48 7 6 45, el domicilio del despacho, aquí en
13:22Hermosillo, Sonora, está en la calle Jesús García, que es la calle del Parque
13:26Madero, que hace esquina con la Sonora, sí, ahí estamos en la pura esquina, este, ahí
13:32está el personal del despacho, este, los socios del despacho que pudiéramos
13:36atenderlo o en mi teléfono repitiendo 66 29 48 7 6 45.
13:43Muchas gracias, gracias José Humberto López Caballero, son las 8 con tres
13:47minutos, permítanos un momento, vamos a un breve corte, ya volvemos.
13:52Manténgase informado y en sintonía, regresamos en un momento a expreso 24 7.