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Introduction : Etude “ESG en assurance : Stratégie et transformation”
Dina Laraki, Associée Finance, Strategy & Performance - KPMG

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Transcription
00:00Alors bonjour à toutes et à tous, je suis ravie d'être avec vous ce matin pour parler
00:07des finances durables et secteur assurance et le rôle des assureurs dans cette transition
00:12écologique et cette accélération qui est nécessaire pour répondre aux défis majeurs
00:16du changement climatique notamment. Donc on développera ce matin peut-être un rapide
00:21panorama de l'état des lieux aujourd'hui dans le monde et notamment le statut, l'avancement
00:30des assureurs en la matière. Globalement donc je pense que je n'apprends rien à personne
00:37sur toutes les initiatives à l'échelle mondiale qui ont eu lieu pour, qui visent à limiter
00:42les effets du réchauffement climatique et dans ce cadre-là sans rentrer trop dans les
00:47détails, sur le sujet du Green Deal, le pacte européen qui met à l'oeuvre un certain
00:54nombre d'initiatives qui visent également à réduire les effets du changement climatique
01:00avec un certain nombre d'éléments, d'initiatives liées notamment avec un engagement de réduction
01:07des émissions de gaz à effet de serre à 55% d'ici 2030, le fait aussi de revenir
01:15à un état, j'allais dire à reconstituer la biodiversité d'ici à 2030, mais également
01:22le troisième élément, le fait d'avoir des actions sur le secteur de l'énergie puisque
01:2775% des émissions de gaz à effet de serre proviennent effectivement de l'utilisation
01:33d'énergie. Face à cela, l'Europe s'est équipée, la France est allée aussi un petit
01:40peu plus loin, notamment avec un foisonnement de réglementations qui pour certains sont,
01:47j'allais dire, des contraintes, d'autres le prennent comme des opportunités et c'est
01:51cela que j'aimerais développer en quelques mots ce matin. Sur les différentes réglementations
01:57sans rentrer dans le détail au risque de vous perdre, on a tout ce qui est lié effectivement
02:02à la gestion des risques et vous avez la Directive Solvabilité 2 qui a évolué également
02:08en ce sens. On a tous les enjeux autour des produits financiers avec la labellisation
02:15mais également la réglementation SFDR qui est censée donner également de l'impulsion
02:22pour investir sur des supports beaucoup plus verts et on a le cadre de transparence. Vous
02:28l'évoquiez, le sujet de la CSRD qui, je suppose qu'un certain nombre d'entre vous sont en
02:34plein dedans, donne du fil à retordre dans la mesure où il faut à la fois mettre en
02:42valeur ou être transparent par rapport aux actions de l'entreprise mais également avoir
02:49une vision prospective et s'engager dans la durée sur un certain nombre d'enjeux de durabilité
02:55dont le climat dont nous allons parler. L'autre élément qui est intéressant c'est qu'il
03:02y a une évolution certaine et c'est ce qu'on développe dans une étude qu'on a réalisée
03:07en 2023 sur un panel assez large d'assureurs internationaux, c'est l'évolution des attentes
03:15des parties prenantes. Alors ce qui est clair c'est que globalement on a d'une part des
03:20investisseurs qui recherchent des organisations qui allient au mieux possible tous les sujets
03:26autour du sens et de la rentabilité donc ça c'est également un enjeu très très
03:31fort de dire finalement est-ce qu'on peut être rentable et vert. Donc ça c'est je
03:38dirais le point d'équilibre qui fait l'objet de réflexions les plus poussées à l'heure
03:45actuelle. On a également le deuxième volet qui sont les clients, les assurés qui eux-mêmes
03:52cherchent également avoir un comportement plus responsable ce qui engage et entraîne
03:57également les assureurs à faire évoluer les produits et le troisième élément c'est
04:04la sphère je dirais RH ou employés au sens large où globalement on a à la fois des
04:09employeurs qui recherchent un recrutement plus responsable avec des employés qui seront
04:15en ligne avec les valeurs défendues par l'entreprise mais également des employés ou des talents
04:20qui souhaitent rejoindre des entreprises qui elles-mêmes on va dire s'engagent dans une
04:26trajectoire responsable. Donc face finalement à ces évolutions de partie prenante vous
04:33allez me dire bon qu'est-ce qui ferait bouger le secteur de l'assurance au-delà même du
04:39rôle crucial qu'il a à jouer dans cette transition écologique ? D'un côté on a cette évolution
04:44de partie prenante dont on a parlé et de l'autre côté ça coûterait plus cher de
04:49ne rien faire et d'attendre d'un point de vue financier et d'un point de vue aussi
04:53réputationnel puisque concrètement avec les évolutions réglementaires technologiques
04:59et le changement climatique en tant que tel on a quand même un risque de transition assez
05:05fort qui doit on va dire être intégré dans les organisations. Donc vous allez me dire
05:12finalement l'étude qu'on a menée en 2023 fait état d'une chose, d'un chiffre assez
05:20clair c'est on a 44% des dirigeants qui nous disent le programme, le fait de s'engager
05:27dans un programme EAG ça va nous aider à améliorer notre performance financière.
05:32Donc très bonne nouvelle, ça veut dire qu'on peut avoir les deux. A côté de cela il y
05:38a un certain nombre d'initiatives où on se dit finalement et d'ailleurs c'est le cas
05:42lorsqu'on a ces éléments de CSRD où on doit communiquer ou en tout cas partager l'ambition
05:49et la stratégie autour de la décarbonation en général, de dire ok ensuite on a différents
05:55éléments à prendre en compte. Premièrement qu'est-ce que je fais moi en tant qu'assureur
05:59dans mon modèle d'affaires et c'est ce premier pilier où on voit des engagements assez clairs
06:04de la part des assureurs à la fois sur l'évaluation de leur propre empreinte carbone, une trajectoire
06:12net zéro d'ici à 2030 sur les trois scopes, que ce soit les émissions de scope 1, scope
06:192 mais également scope 3, mais également le fait d'engager les opérations donc la
06:25manière dont ils vont produire et servir les contrats d'assurance qui doivent entrer
06:33dans cette trajectoire net zéro qui ont été mis en place. Le socle de tout cela et c'est
06:38ce qu'on a constaté dans les évolutions c'est la gouvernance. Le cadre de gouvernance
06:44globalement tel qu'on l'a constaté a pas mal évolué ces dernières années puisque
06:51typiquement tous les enjeux de durabilité sont maintenant intégrés ou en tout cas
06:57sont en route pour être intégrés à la fois dans les différents organes de direction
07:04mais également dans les niveaux de responsabilité de l'ensemble des services des entreprises
07:10d'assurance. Ce qui veut dire que le cadre de gouvernance solide qui doit donner le cap
07:14vers la transformation et bien on a vu une accélération par rapport à cela. Un point
07:20qui peut être intéressant à partager avec vous c'est qu'on a 74% des dirigeants qui
07:27nous disent que pour eux tous les sujets autour de la diversité et de l'inclusion n'ont pas
07:32bougé assez vite. C'est à dire qu'il y a encore du travail sur la partie parce qu'on
07:36va parler climat. Par contre dans le climat on va aussi sans doute parler par effet collatéral
07:41sans doute du pilier social également. Mais donc concrètement cette étude montre que
07:48pour les assureurs interrogés ça va pas assez vite sur ce pilier là. Ensuite le deuxième
07:54aspect de transformation tel que l'on a pu la constater c'est justement dans l'accompagnement
08:03des parties prenantes dans cet engagement vers la transition écologique. Premièrement
08:09le fait d'avoir des données pour pouvoir justement évaluer et scorer les portefeuilles
08:16d'investissement pour pouvoir donner une information un peu plus compréhensible pour
08:26les assurer notamment dans le cadre de l'assurance vie pour accompagner les assurés dans le
08:31choix d'investissement. On a aussi un certain nombre d'évolutions autour de la manière
08:41dont les collaborateurs peuvent eux-mêmes s'engager dans la réduction de l'empreinte
08:45sur le fonctionnement propre et on a l'utilisation de la data au sens large pour pouvoir mieux
08:52qualifier, calibrer les risques et avoir des produits un peu plus innovants. J'en donne
09:03pour exemple des produits innovants qu'on a pu voir émerger ces dernières années, des produits
09:09qui visent à couvrir des milieux naturels, d'autres produits qui visent à couvrir des
09:17projets technologiques et innovants notamment des projets hydrogènes. Donc un certain nombre
09:24de projets visant aussi à couvrir des produits d'assurance visant à couvrir toutes les pertes
09:29de crédit carbone liées par exemple à des incendies forêts. Donc on n'est pas à la
09:36croisée des chemins parce que ça voudrait dire qu'on peut basculer d'un côté ou de
09:39l'autre mais on est plutôt dans une évolution où on voit un certain nombre d'éléments.
09:45Alors moi je suis de nature extrêmement optimiste et je vois effectivement que les assureurs
09:52s'engagent notamment dans cette trajectoire avec cette évolution pour accompagner à
09:58la fois ne pas être dans la contrainte et dans le fait de subir des réglementations
10:04diverses et variées mais vraiment dans cette production innovante pour faire face aux différents
10:12aléas ESG. Donc en conclusion par rapport à tous ces éléments là, ce que je souhaitais
10:23dire c'est que le chemin effectivement a été bien engagé, on voit de l'hétérogénéité
10:30bien sûr, j'allais dire le statut d'avancement sur ce parcours vers la transition est hétérogène
10:42ce qui est assez normal et le point d'orgue, ce que l'on voit c'est qu'on a cinq étapes
10:49clés dans cette transformation telles qu'elles sont engagées aujourd'hui par les entreprises
10:55dont vous êtes une belle représentation, à savoir déjà le premier point, le fait
11:00d'évaluer finalement quels sont les enjeux qui sont vraiment matériels à l'échelle
11:05de votre organisation. Une fois qu'on a fait effectivement cette évaluation, savoir finalement
11:12dans le cadre de ces stratégies et ces options qui sont à prendre pour les différentes trajectoires
11:20réussir à intégrer une feuille de route qui embarque non seulement cette gouvernance
11:25au sens large mais qui permet d'avoir des plans d'action très opérationnels puisqu'encore
11:29une fois la construction d'une feuille de route ou d'une stratégie c'est une chose,
11:34l'exécution d'un point de vue très opérationnel c'en est une autre et il y a des défis justement
11:39pour réussir à ce fameux équilibre ou déséquilibre au choix de l'entreprise entre le sens, la
11:47rentabilité et répondre aux enjeux des parties prenantes.