Mercredi 4 décembre 2024, SMART PATRIMOINE reçoit Fabian Aknine (Gérant, Sens & Patrimoine)
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00:00Et nous finissons cette émission avec l'œil de l'expert. Un œil de l'expert consacré à l'optimisation de son impôt sur le revenu avant la fin d'année 2024.
00:13Pour en parler, nous avons le plaisir de recevoir sur le plateau de Smart Patrimoine Fabien Acknin. Bonjour Fabien Acknin.
00:18Bonjour Nicolas.
00:19Vous êtes gérant chez Sens et Patrimoine. J'imagine que la question d'optimiser son impôt sur le revenu revient beaucoup plus régulièrement depuis quelques jours, voire quelques semaines.
00:27Est-ce qu'il reste des possibilités ? Quelles sont les questions qu'on doit se poser ?
00:30Oui. Alors, je pense que le sujet de l'optimisation de la fiscalité, il faut le prendre sous deux angles différents.
00:36Le premier angle, ça va être comment on va pouvoir développer son patrimoine à la fois financier et immobilier sans alourdir sa fiscalité.
00:45D'accord.
00:46Donc vraiment se placer dans une vision de projection finalement dans le futur.
00:52Et ça, c'est un angle souvent qu'on voit assez peu.
00:54D'accord.
00:55On pense à la réduction d'impôt à court terme et on ne se projette pas suffisamment sur l'investissement en tant que tel.
00:59Exactement.
01:00D'accord.
01:01Comment ne pas alourdir sa base imposable, son assiette taxable.
01:04D'accord.
01:05Finalement, c'est ça qui est le plus efficace et le moins contraignant.
01:09D'accord.
01:10Et le deuxième angle souvent auquel on pense, c'est justement une fois qu'on a sa fiscalité, là, quelles solutions mettre en place pour diminuer sa fiscalité ?
01:20Via différents dispositifs, on va y revenir.
01:23Mais alors sur le premier point, comment ne pas augmenter sa base taxable, ça veut dire quoi concrètement ?
01:27Alors, il y a plusieurs solutions.
01:29Sur les salaires, il n'y a pas de solution miracle.
01:32Ne pas demander d'augmentation ?
01:33Vous vous en doutez.
01:34Il y a malgré tout une possibilité et souvent les clients n'y pensent pas forcément.
01:40Dans les grandes entreprises, on a de la participation et de l'intéressement.
01:44Oui.
01:45Eh bien ça, on peut l'investir sur des enveloppes qu'on a sur le PE et sur son perco.
01:50D'accord.
01:51Et là, c'est non imposable.
01:52Concrètement, une prime d'intéressement de 4000 euros pour quelqu'un qui est sur une tranche marginale d'imposition de 30%.
01:58S'il choisit de se la faire verser sous forme de salaire, il va payer sur ces 4000 euros 1200 euros d'impôt sur le revenu.
02:04D'accord.
02:05Il lui restera plus que 2800 euros.
02:06S'il l'investit sur son perco, il va investir 4000 euros.
02:10D'accord.
02:11Plus éventuel l'abondement si c'est prévu par l'entreprise.
02:14Donc, si vous avez les moyens, si vous n'avez pas besoin de cet argent à court terme, pensez à l'investir en épargne salariale.
02:19Oui.
02:20Ça baissera votre base taxable.
02:21Exactement.
02:22En tout cas, ça ne l'augmentera pas.
02:23Ça ne l'augmentera pas sur la participation et l'intéressement que vous allez recevoir.
02:26D'accord.
02:27Et en plus, vous allez toucher de l'abondement.
02:28Ok.
02:29Tout à fait.
02:30Très clair.
02:31Il faut bien avoir conscience que le PE et le perco, il y a des conditions de sortie.
02:32C'est 50 détentions pour le PE.
02:34C'est un horizon retraite pour le perco.
02:36D'accord.
02:37Il y a aussi l'achat de la résidence principale qui permet de sortir de ces deux enveloppes.
02:40C'est la seule manière qu'on a d'optimiser sa base taxable ou quand on a des revenus, par exemple, d'investissement immobilier ?
02:47Sur des revenus fonciers, on va avoir aussi des possibilités.
02:51Lorsqu'on loue un bien immobilier, le plus intéressant, ça va être plutôt de faire une location meublée.
02:56D'accord.
02:57Et location meublée en réel plutôt qu'en micro-meublée.
03:00Pourquoi ? Parce que sur les revenus qu'on va percevoir de la location meublée, on va pouvoir déduire l'amortissement comptable du bien.
03:08D'accord.
03:09Et donc, ça va réduire les revenus imposables qu'on a sur les loyers finalement.
03:13Ça, c'est très intéressant.
03:16Pour ceux qui aiment les parts de SCPI, il y en a pas mal et il y en a de plus en plus.
03:21On a aussi des dispositifs pour optimiser la fiscalité des revenus de parts de SCPI qu'on perçoit.
03:26Le premier, c'est de passer sur des SCPI internationales.
03:29D'accord.
03:30Qui vont acheter des biens immobiliers à l'étranger.
03:32Alors, quand je dis à l'étranger, c'est principalement en Europe.
03:34Ça peut être aussi sur le continent américain.
03:37Et là, on va profiter de la convention fiscale signée entre la France et ses pays.
03:40Et on en voit de plus en plus d'ailleurs des SCPI qui investissent en Europe aujourd'hui.
03:43C'est un vrai sujet par rapport à cette raison-là.
03:45Notamment pour des raisons de diversification mais aussi pour des raisons de fiscalité.
03:49Parce que les revenus fonciers vont être imposés dans les pays où sont situés les biens immobiliers.
03:55D'accord.
03:56Et en France, il n'y aura pas de prélèvements sociaux.
03:58Lorsqu'on va ramener les loyers en France, vu qu'on est résident fiscal français,
04:02il n'y aura pas de prélèvements sociaux, il y aura un petit frottement fiscal.
04:05D'accord.
04:06Mais pour des clients sur une tranche marginale d'imposition de 30 ou 41 %,
04:09ce sera plus intéressant fiscalement d'opter pour des SCPI internationales.
04:14Une autre possibilité sur les SCPI encore plus intéressante,
04:17ça va être d'acheter la nue propriété temporaire de part de SCPI.
04:22Je prends un exemple.
04:23On prend la nue propriété temporaire sur 10 ans sur une SCPI.
04:28Bien sûr.
04:29Une SCPI qui vaut 100. Pendant 10 ans, on ne touche pas de loyer.
04:31C'est l'usufruitier qui va toucher les loyers.
04:33En contrepartie de ça, une part de SCPI qui vaut 100, on ne va la payer que 68 euros.
04:39Au bout des 10 ans, on va commencer à toucher les loyers.
04:42Si le prix de la part n'a pas bougé, il vaut toujours 100.
04:45On a payé la part 68, la part vaut désormais 100.
04:48On a fait un gain de 32 euros.
04:50Ce gain de 32 euros est complètement net de fiscalité, net de prélèvements sociaux,
04:55net d'impôts sur le revenu.
04:56Donc là, c'est très efficace.
04:58Il faut juste ne pas avoir besoin des loyers sur la période du démembrement temporaire.
05:02Il nous reste très peu de temps, quelques secondes, un mot peut-être des revenus financiers.
05:06On arrêtera sur la base taxable.
05:07Sur les revenus financiers, ce qu'il faut retenir, c'est qu'il faut privilégier des enveloppes
05:11comme le PEA et l'assurance vie pour optimiser la fiscalité des revenus financiers.
05:16Merci beaucoup Fabien Hacquenine de nous avoir accompagné sur le plateau de Smart Patrimoine,
05:20de nous avoir expliqué que quand on veut optimiser son revenu,
05:23comment ne pas augmenter sa base taxable pour réduire concrètement son impôt.
05:28Je vous invite à retrouver d'autres émissions de Smart Patrimoine.
05:32Merci beaucoup en tout cas Fabien Hacquenine, gérant de Sens et Patrimoine.
05:35Merci à vous également de nous avoir suivis. Je vous dis à très vite sur Be Smart For Change.