SMART PATRIMOINE - Les spécificités méconnues du PER
Le plan épargne retraite est maintenant bien connu du grand public néanmoins certaines spécificités sont encore méconnues. Entre fiscalité ou encore solution en cas de décès, Sébastien Dellatre, associé pour Ambre patrimoine, présente ses spécificités.
Category
🗞
NewsTranscript
00:00 [Générique]
00:04 Et nous enchaînons à présent avec l'œil du CGP.
00:06 Nous allons faire le point sur trois spécificités méconnues du PER avec Sébastien Delattre.
00:12 Bonjour Sébastien Delattre.
00:13 Bonjour.
00:14 Vous êtes associé chez Ambre Patrimoine.
00:16 Alors PER, Plan Épargne Retraite, tout le monde connaît ce produit aujourd'hui.
00:20 Mais vous avez sélectionné trois spécificités un peu moins connues de ce véhicule d'investissement ou de ce produit.
00:27 Quelles sont-elles Sébastien Delattre ?
00:29 Alors donc effectivement, il y a plein de spécificités mais j'ai mis l'accent sur trois.
00:34 Le premier c'est qu'est-ce qui se passe en cas de décès avant la retraite du Plan Épargne Retraite ?
00:39 Eh bien tout simplement il va fonctionner comme un contrat d'assurance vie.
00:42 C'est-à-dire qu'à la souscription on a désigné des personnes comme bénéficiaires qui vont recevoir le capital avec la fiscalité de l'assurance vie.
00:49 Avec deux petites spécificités.
00:52 La première c'est que la fiscalité assurance vie est déterminée non pas par rapport à l'âge qu'on avait au moment du versement mais par rapport à l'âge du décès pour le plus ou moins de 70 ans.
01:02 Mais la spécificité qui le rend plus fort que l'assurance vie c'est par rapport aux prélèvements sociaux.
01:07 Sur les contrats d'assurance vie, les intérêts subissent les prélèvements sociaux même au décès seront imputés sur les sommes remue aux bénéficiaires.
01:16 Et c'est pas le cas sur les plans d'épargne et retraite.
01:18 Les prélèvements sociaux sont exonérés pour les héritiers.
01:20 D'accord donc on touche la somme qui était sur le plan d'épargne et retraite.
01:23 Tout à fait, sans être imputé des prélèvements sociaux ce qui est toujours plutôt agréable.
01:27 Exactement, effectivement.
01:28 Première spécificité méconnue, deuxième spécificité méconnue du PER ou en tout cas moins connue ?
01:34 Quasi inconnue, très peu de personnes en parlent.
01:38 C'est en temps normal sur un plan d'épargne et retraite on économise son taux marginal d'imposition puisque les primes se déduisent de notre revenu imposable.
01:47 Donc si je suis dans un TMI à 30% je verse 1000 euros sur mon PER j'aurai 300 d'avantage fiscal.
01:54 Eh bien sauf dans un cas, les personnes qui sont éligibles à la décote.
01:58 Donc pour rappel la décote c'est un petit mécanisme fiscal qui a pour but de diminuer les impôts des personnes au revenu modeste qui sont donc dans un TMI à 11%.
02:07 Donc on a le droit très précisément à la décote tant que célibataire on paye un impôt inférieur à 1929 euros ou pour un couple inférieur à 3191.
02:17 Eh bien la déductibilité de nos primes sur notre revenu va amplifier le système de la décote et donc à la place d'avoir 11 d'avantages fiscales on va avoir quasiment 16 d'avantages fiscales.
02:29 Pareil.
02:30 Ça va pas tout changer mais...
02:31 Mais c'est bon à savoir.
02:33 C'est toujours bon à prendre.
02:34 Mieux vaut effectivement le savoir. On a parlé de trois spécificités méconnues du PER. Troisième spécificité qui permet son optimisation.
02:42 Oui c'est celle que je trouve la plus importante.
02:45 Il y a un reproche qu'on peut faire au PER c'est le poids de sa fiscalité au moment de sa sortie.
02:51 On a un gros avantage fiscal à l'entrée mais pour faire simple on nous en reprend un petit peu à la sortie puisque c'est une rente viagère qui sera fiscalisée comme une pension de retraite.
03:00 Un abattement de 10% mais tout le reste.
03:03 Donc une fiscalité assez lourde au point que certains se mendent si le gain restant est suffisamment intéressant pour bloquer son épargne au silence.
03:12 Et c'est souvent un sujet d'émission d'ailleurs qu'on traite parce qu'il y a beaucoup de gens qui se posent la question.
03:17 Il existe un moyen d'optimiser son PER c'est d'arrêter de le voir comme un produit de défiscalisation mais de le voir vraiment comme un produit d'épargne retraite
03:26 et de voir l'avantage fiscal comme un abondement de la part de l'État à reverser sur son PER.
03:30 Et là les chiffres sont très parlants.
03:32 Imaginons qu'on ait une capacité d'épargne de 1000 euros par an et un TMI à 30%.
03:37 Si je verse 1000 euros pendant 20 ans sur mon contrat d'assurance vie, j'ai cumulé 1000 euros de capital et puis avec un rendement de 3% j'aurai à peu près 6800 euros d'intérêt.
03:47 Donc 26800 euros de capital en tout.
03:49 Mais mon PER, si je verse 1000 euros sur le PER avec mon TMI à 30%, je reçois 300.
03:55 Donc c'est comme si je n'avais utilisé que 700 euros de ma capacité d'épargne.
03:59 Donc les 300 complémentaires je les revers sur mon PER.
04:02 Mais ils vont me donner un avantage fiscal de 30%, donc 90, que je revers sur mon PER et ainsi de suite.
04:08 A la fin pour utiliser une capacité d'épargne réelle de 1000 euros, je peux verser jusqu'à 1429 euros sur mon PER.
04:16 Et c'est la même chose que verser 1000 euros sur l'assurance vie.
04:18 Sauf que 1429 euros pendant 20 ans sur l'assurance vie, je regarde ma note pour avoir le montant exact, on aura cumulé un capital de 28580 euros.
04:28 Et avec 3% d'intérêt, même chose, c'est 9800 euros d'intérêt en plus.
04:33 Alors forcément avec 38380, on va battre tous les autres produits d'épargne.
04:39 On va devoir s'arrêter là malheureusement.
04:41 Je vous laisserai réécouter peut-être un peu plus plusieurs fois pour comprendre effectivement le calcul que vous nous avez donné.
04:46 Merci beaucoup Sébastien Delattre, associé chez Ambre Patrimoine.
04:49 Merci à vous de nous avoir suivi.
04:50 On se retrouve très vite sur Bismarck.
04:51 Merci.
04:52 [Musique]