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ÉducationTranscription
00:00Après avoir vu donc la mise en place d'une comptabilité budgétaire sur ebp-compta-2016,
00:13nous allons voir maintenant comment mettre en place une comptabilité analytique qui
00:18est quand même conseillée je dirais de suivre dans un premier temps le tutoriel sur la comptabilité
00:27puisque on reprend des notions qui sont je dirais similaires à la comptabilité analytique
00:34je pense notamment au niveau des postes et donc ensuite après effectivement une fois
00:37que vous avez mis en place une comptabilité budgétaire on peut passer à une comptabilité
00:43analytique. Nous allons voir deux façons de mettre en place une comptabilité analytique
00:50alors qui est très bien représentée ici dans le open guide analytique et budgétaire
00:56soit directement par des axes analytiques ou par des postes analytiques. Alors sur ebp
01:02en fait c'est vraiment une particularité, vous pouvez lorsque vous avez ebp-compta-pro
01:09définir trois axes analytiques. Généralement les axes correspondent à vos activités
01:15donc la contrainte effectivement c'est que vous êtes limité à trois axes. Alors si
01:21vous avez, mettons si on prend l'exemple d'un revendeur informatique qui a une activité
01:25de négociation et une activité de formation donc on pourra mettre en place deux axes
01:31c'est le jeu d'essai que je vais vous présenter. Ce qui est intéressant c'est qu'il va bien
01:35pouvoir distinguer à la fois les charges et les produits par activité et voir après
01:41la rentabilité, on peut même avoir un résultat analytique pour la formation, un résultat
01:47analytique pour la vente de matériel. Ensuite on peut raisonner en poste analytique. En
01:57poste analytique c'est ce qu'on voit le plus fréquemment où là en fait on peut faire
02:01mettons par rapport à une gestion d'affaires, vous voulez connaître le résultat mettons
02:07d'une affaire et bien en poste analytique on va créer un poste d'un client pour lequel
02:12vous devez faire une prestation et ensuite quand vous allez saisir vos factures de charges
02:17de produits on va saisir tous les comptes de charges, on va appeler à chaque fois le
02:21poste du client et pareil pour les produits et on pourra savoir la rentabilité. Pareil
02:28pour les associations si vous avez des subventions par manifestation et bien vous créez un poste
02:34qui correspond à la manifestation et ensuite pareil les charges et les produits à chaque
02:39fois vous l'appelez par rapport à la manifestation et vous aurez un résultat net de la manifestation.
02:45Nous verrons également par rapport à des répartitions ou des grilles de ventilation
02:51par exemple là on est dans une société qui a plusieurs services et bien on va saisir
02:56mettons une facture de téléphone et on va dire mettons que cette facture de téléphone
03:01il y en a 30% qui font imputer au service commercial, 30% au service technique, 20% mettons au service
03:08administratif et encore 20% au service comptable. Voilà donc là on va vraiment voir les possibilités
03:15de mise en place analytique et on verra justement derrière les états que l'on peut obtenir.
03:20Alors je vous propose déjà ce qu'on appelle les axes analytiques donc moi j'avais créé
03:25deux axes analytiques par rapport à mon revendeur informatique, un axe formation donc là je
03:30vais dire c'est l'activité principale et lorsque j'ai créé l'axe formation je l'ai
03:36imputé donc j'ai créé un poste, j'ai fait ajouter et j'ai créé un poste directement
03:43où j'ai créé divers mettons donc là en fait ça veut dire qu'à chaque fois qu'on
03:47va saisir des charges et des produits et bien je vais les imputer à l'axe 1 et je pourrais
03:53avoir un résultat analytique pour l'activité formation mais en fait pour toutes les charges
03:58que je vais saisir et les produits que je vais saisir en fait il faut l'imputer au
04:01même poste donc je l'ai appelé divers, j'aurais pu l'appeler éventuellement formation c'est
04:06à dire que le nom de l'axe et le nom on va dire du poste c'est pareil et ensuite pareil
04:17je vais donc pour le négoce, je vais créer un poste que je vais appeler négoce, comme
04:26ça on va voir quand je vais saisir deux fois une facture de téléphone je vais dire
04:29cette fois-ci je vais l'imputer à mon activité formation et l'autre à l'activité négoce
04:34et on sera capable d'avoir un compte de résultat par activité alors comment ça se passe ensuite
04:40quand vous passez votre saisie donc moi je l'avais fait déjà vous voyez exprès je
04:44l'avais déjà saisie donc j'appelle mon compte de charge et là en fait quand je suis
04:49ici vous voyez je clique sur ventilation je fais F8 c'est pareil et là en fait directement
04:56en fait on fait ajouter et on va chercher le poste sur lequel on veut le ventiler donc
05:02il sait bien que là mettons c'est sur l'axe 1 j'ai fait pareil ici pour l'électricité
05:10j'ai dit et bien je vais la ventiler sur l'axe 1 je vais en faire une autre mettons
05:14pour le loyer par exemple alors je vais faire ajouter je vais faire une facture de loyer
05:21voilà donc je vais saisir mon loyer et là je vais dire et bien je vais l'imputer à
05:30ma partie négoce voilà et là automatiquement vous voyez donc si je fais ventilation voilà
05:36lui sait qu'en fait automatiquement et bien il va l'imputer à l'axe 2 voilà et après
05:44je vais faire ma TVA voilà et le compte fournisseur alors après on va voir justement dans les
05:54états voilà donc ça c'est pour tout ce qui est charge donc vous voyez ici on change
06:02d'axe on change d'activité mais on peut faire aussi au niveau des produits donc c'est le
06:07même principe donc là dans mon journal de vente ça on verra après un compte de résultat
06:13voilà donc ici en fait alors je pourrais même vous voyez mettons revenir sur les écritures
06:20que j'ai fait par exemple bien directement ici je peux faire ventilation analytique
06:25et dire que celle-ci en fait voilà ben je veux vraiment l'imputer sur l'axe 1 donc là
06:30je vais la rajouter au niveau de la formation voilà donc là je fais fermer celle-ci pareil
06:41admettons alors je vais la mettre au niveau de la formation voilà et après je vais mettre
06:47du négoce c'est pour un petit peu voilà vous montrer voilà donc ça c'est vraiment
06:56là quand on va faire de l'analytique par activité voilà et bien là maintenant si
07:01je voulais éditer un état alors et bien alors je vais soit ici dans le menu impression voilà
07:09et en fait dans tout ce qui est alors impression pardon analytique et budgétaire il faut que
07:15je sois dans impression analytique et budgétaire voilà ici donc on peut éditer alors on va
07:22faire admettons déjà vous voyez ce qui est intéressant compte de résultat analytique
07:26et bien vous pouvez dire je veux faire d'abord mon axe ici vous voyez le plan formation donc
07:33ici au moins faire un aperçu et bien directement je vais voir mettons voilà ce qui est intéressant
07:39c'est qu'on peut le faire tous les mois en plus je vais mettre en plus grand voilà et bien là
07:45j'ai voilà ma partie formation et là j'ai les charges liées à la formation voilà donc j'ai
07:52un résultat voilà ici de 503 et pareil si je veux changer vous voyez dire admettons je ne veux plus
07:59maintenant la formation mais je veux la partie négoce voilà et bien je vais changer de plan
08:05voilà voyez donc il le change automatiquement on fait aperçu et là voilà donc là je vais
08:12mettre en plus grand voilà donc là j'ai vendu 1000 euros voilà mettons de marchandise j'ai
08:18mon loyer et donc en fait j'ai mon résultat voilà donc ça sincèrement c'est vraiment très très
08:25intéressant donc il faut raisonner en termes de plan quand on veut avoir une analytique en
08:32termes de d'activité ensuite vous avez une autre façon de faire de l'analytique par les postes
08:39alors les postes on va voir une autre façon donc là mettons justement comme en termes d'affaires
08:45alors aussi bien pour les associations quand on vous avez des manifestations et bien vous si vous
08:51avez une subvention liée à cette manifestation on vous demande toujours de justifier si c'est
08:57cette manifestation a été rentable ou pas vous allez créer un poste donc là alors après
09:03effectivement il faut alors là alors là c'est un autre cas de figure donc là alors il me reste
09:09un axe vous admettons attention effectivement on peut pas tout cumuler on peut pas cumuler les
09:14postes analytiques avec les axes soit on fait des axes ou des postes quand on fait que des postes
09:19analytiques et bien vous aurez un axe 1 admettons par défaut vous mettrez divers par exemple voilà
09:26donc là mettons je vais créer un dernier axe voilà je vais mettre divers un axe divers donc
09:34ce sera votre axe en fait par rapport à votre activité mais derrière en fait il vous servira
09:43à rien donc je reste au niveau de l'axe voilà donc il faut mettre toujours divers et vous c'est
09:49surtout les codes donc là mettons je vais prendre le par rapport à un client donc je mets admettons
09:54le nom d'un client voilà un client le cca voilà et en fait vous voulez donc maintenant bien quand
10:04on saisit des charges admettons on va prendre le cas mettons j'ai fait une formation et j'ai des
10:11frais de déplacement liés à cette formation donc je vais aller dans mes achats voilà donc
10:20j'ai eu admettons des frais de carburant par exemple voilà donc là ou admettons des frais
10:26d'hôtel voilà donc je vais mettre voyage et déplacement voilà comme ça ça va voilà j'en
10:32ai eu pour admettons 200 euros voilà donc alors je vais faire simple je vais mettre le fournisseur
10:38voilà et comme c'est lié à un client ici je vais directement aller chercher mon client e cca voyez
10:50voilà donc là c'est par rapport à mes charges et maintenant j'ai fait ma facture de formation
10:57donc là en fait directement je vais dans mon journal de vente voilà et je vais passer donc
11:07la facture donc là et bien alors je vais mettre voilà donc j'ai créé mon compte client e cca donc
11:14je fais voilà ma facture je vais ensuite ici donc là après la tva voilà et pour finir je vais
11:28mettre mon compte de prestation de formation voilà formation abp donc je fais voilà f12 et là je
11:34vais rappeler directement mon compte client ça me voilà donc là en fait je fais enregistrer et
11:40fermer et maintenant quand je vais lancer un état analytique donc la journée analytique et
11:47budgétaire et bien directement dans les impressions voilà donc là mettons je pourrais très bien faire
11:54ce qu'on appelle une balance analytique où je vais demander juste e cca donc là le plan aura
12:01on est d'accord vous n'auriez pas vous n'auriez qu'un seul plan bon moi j'ai mis divers ou sinon
12:05vous mettez le nom de votre société sur le plan vous vous en servez pas en fait ça va être un
12:09plan pour lequel vous allez vous servir pour tous les postes analytique donc là je veux savoir la
12:14rentabilité par rapport à mon client e cca et là je vais faire aperçu et là il va me dire voilà
12:22donc là en fait donc là j'ai eu un mettons les voyages et déplacements alors j'ai pas dû le
12:37saisir parce que là j'aurais dû avoir les 500 euros en principe alors je reviens dans le quotidien
12:42saisie voilà c'est parce qu'en fait ici il n'a pas été bien coché voilà donc là voilà donc là
12:56c'est bon donc maintenant si je reviens dans mon édition voilà et bien au niveau balance
13:07alors analytique voilà dans les balances analytique
13:11voilà là maintenant effectivement je vais voilà là j'ai bien voilà ma rentabilité
13:24alors je suis sur l'axe 1
13:29je reprends
13:32l'axe alors comment j'ai appelé divers
13:34voilà là on voit bien voilà voyez ici donc j'ai fait une formation voilà ça voilà elle m'a
13:42rapporté 416 euros j'ai eu 200 euros de frais voilà donc en fait voilà c'est normal que ce
13:46soit négatif puisqu'il fait débit moins crédit voilà donc là au moins c'est votre marge nette
13:50voilà donc ça c'est valable aussi bien pour les entreprises que pour les associations donc là
13:55le lieu d'avoir le nom d'un client ça serait le nom d'une manifestation vous aurez toutes les
14:01charges liées à cette manifestation et tous les produits liés à cette manifestation et au moins
14:05vous avez le résultat vous avez donc une dernière possibilité aussi au niveau analytique c'est de
14:10faire ce qu'on appelle de la répartition alors la répartition donc si admettons on prend un
14:16exemple vous saisissez une facture de téléphone et en fait vous allez imputer cette facture
14:22téléphone à plusieurs services comme mettons tout ce qui est administratif comptabilité
14:27commercial donc dans ce cas là alors on reprend par contre toujours l'axe le dernier donc vous
14:32aurez un seul axe toujours pareil et ensuite on fait dans les postes analytiques voilà il faut
14:39créer les trois autres les trois postes donc on met le dernier plan donc là ça sera le nom de
14:46votre société ici je vais mettre com à mettons voilà service voilà commercial je vais en faire
14:59donc toujours sur l'axe voilà ici ça pourrait être admettons adm pour administratif
15:08voilà et un dernier mettons toujours dans divers mettons voilà le service technique que je vais
15:21mettre tech là je mets technique donc il faut déjà créer les trois postes maintenant alors il faut
15:30créer aussi alors après un autre poste le téléphone admettons donc je vais l'appeler
15:37alors toujours pareil dans divers voilà donc là je mets tel voilà téléphone voilà donc
15:49maintenant on va dire que le téléphone en fait on va faire une répartition donc admettons 30% sur
15:58le service commercial 40% au niveau administratif donc ça fait 70% et après admettons 30% service
16:06technique alors si pour être intéressant c'est d'avoir un poste d'attente un poste divers si
16:11admettons parce qu'il faut toujours arriver à 100% si vous n'arrivez pas à 100% et bien le solde qui
16:18va rester au niveau du postage vous le mettez dans un poste divers c'est un poste fourre-tout qui
16:22n'aura aucune signification quand vous allez avoir des éditions mais ça va vous permettre de
16:26avoir toujours une répartition à 100% donc maintenant en fait dans les grilles analytiques
16:32voilà je vais dire que tout ce qui est téléphone
16:43voilà et bien en fait je vais alors au niveau de mon plan ça sera le 3 voilà je vais donc
16:51ajouter mon poste alors administratif voilà je vais dire que j'en mets 40% je vais ajouter
17:03après le service commercial voilà j'ai dit donc 30% et le dernier le service technique voilà où
17:16je vais mettre 30% voilà donc là en fait voilà donc là ma répartition est faite alors parce qu'en
17:23fait là il y en a voilà il faut faire attention voyez voilà il faut plus qu'il y ait de lignes
17:26voilà là ma répartition est bien faite alors maintenant ce qui est intéressant c'est que c'est
17:31ma grille de ventilation je pourrais très bien la mettre dans mon compte de téléphone ça veut
17:37dire qu'après systématiquement il fait la ventilation tout seul ou alors vous créez
17:42des grilles de ventilation et vous ne les appelez que lorsque vous en avez besoin alors
17:46on va faire le cas de figure le cas numéro 1 maintenant dans les plans comptables entreprise
17:51voilà dans mon compte de charge voilà tout ce qui est 626 voilà et bien dans le téléphone
18:00dans l'onglet analytique voyez grille de ventilation et bien je vais y mettre voilà
18:07donc sans plus ça va être transparent ça veut dire qu'automatiquement il va le faire tout seul
18:12donc vous pouvez mettre par défaut des grilles analytiques et en fait il fera je dirais les
18:20répartitions tout seul vous donc vous vous n'avez plus qu'à saisir ce que vous faites
18:23habituellement votre facture de téléphone donc on va faire un exemple non j'enregistre et je
18:27ferme je vais dans le quotidien saisie je vais refaire une saisie au niveau de mes achats
18:33voilà je vais saisir le téléphone voilà donc je vais chercher mon téléphone voilà ici je vais
18:48saisir en mettant voilà mettons il y en a eu pour 300 euros il le fait tout seul voilà donc il va
18:57faire par défaut tout seul la répartition voilà alors en plus qui est intéressant c'est que alors
19:05on peut aussi éventuellement exceptionnellement la changer on peut modifier la les répartitions
19:11voilà donc ça c'est intéressant donc je termine ma facture et après on va voir justement les
19:18éditions voilà donc j'enregistre et maintenant c'est comme si j'étais à la fin du mois j'ai
19:30saisie toutes mes charges donc j'ai bien fait mes ventilations maintenant dans tout ce qui est
19:35analytique budgétaire alors là en plus au niveau édition alors on verra aussi tout ce qui est
19:39consultation analytique mais déjà ici effectivement sur l'axe 3 par exemple je pourrais faire un grand
19:47livre un grand livre analytique voilà que sur l'axe 3 voilà en plus je vais voir par poste et
19:58là je vais savoir en plus qui est intéressant c'est que voilà ici donc là je l'ai fait que
20:02pour le téléphone mais je pourrais vraiment si j'avais eu le loyer enfin oui tous les frais
20:07j'aurais la répartition remis les répartitions par service et bien je serais exactement au niveau
20:12des services que représente chaque charge oui donc là je l'ai bien donc après ici donc
20:19il est au niveau des grands livres et au niveau pareil des balances analytiques et ce qui est
20:24intéressant si j'ai un compte de résultats analytique voilà et là en fait pareil en plus
20:30je vais faire que sur le dernier axe voilà par exemple et là en plus je vais savoir voilà donc
20:39là en plus voilà là vous avez voilà vraiment un compte de résultats analytique
20:46voilà donc après ce qui est intéressant effectivement c'est que au niveau analytique
20:55vous avez des consultations analytiques voilà donc là c'est interactif donc là mettons j'ai
21:07tout ce qui est formation mais si on n'est que sur le dernier axe voilà voilà et bien là en fait
21:14donc si je fais après appliquer le fil voilà au lieu de l'avoir en impression là je vois bien
21:20admettons ben voilà là je vois comme étant le service administratif pour un parce qu'en plus
21:25on pourrait mettre que par date que pour le mois de septembre par exemple le téléphone ça représente
21:29120 euros pour le commercial voilà 90 euros voilà donc etc etc et ce qui est intéressant c'est qu'en
21:36plus on peut faire pas mal de choses directement puisque là c'est vraiment interactif par rapport
21:42si faire ce qu'on appelle des OD analytique ou là ça permet de changer des imputations par rapport
21:48mettons des comptes donc là mettons si je reprenais mon compte de téléphone le 620 voilà et bien
21:54après donc là je mets orange on peut par rapport à mettons divers dire mettons et ben au niveau
22:01mettons de tout ce qui est poste analytique à mettons au niveau du commercial et bien on peut
22:06voyez augmenter ou diminuer le montant que l'on avait précédemment par contre effectivement il
22:14faudra le ré imputer ensuite si on mettons je diminuer ce montant au crédit voilà il faudra
22:21rappeler ce compte pour un autre poste et de mettre la différence au débit puisqu'il faut toujours que
22:26bien sûr cette écriture soit équilibrée voilà donc là on a vraiment bien fait le tour au niveau
22:31de la mise en place analytique donc principalement soit des actes analytique lorsqu'on fait on veut
22:37faire de l'analytique par activité et ensuite le plus souvent ce sont surtout des postes analytique
22:44soit par rapport à une affaire comme un client ou une manifestation pour une association ou avec
22:49des clés de répartition lorsqu'on veut savoir par service un petit peu comment sont répartis les
22:54charges en mettant en place des grilles analytique